연금저축은 연 600만 원, IRP를 합산하면 연 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다.
55세 이후 연금으로 수령하면 3.3~5.5%의 낮은 세율이 적용되고, 중도 해지 시 16.5%의 기타소득세가 부과됩니다.
연금 수령 시기와 인출 방식을 조정하면 세금 부담을 줄이면서 노후 생활비를 안정적으로 마련할 수 있습니다.
연금저축과 IRP가 무엇인가요?
| 연금저축은 은행·증권사·보험사에서 가입할 수 있는 개인연금 상품입니다.
소득이나 취업 여부와 관계없이 가입할 수 있는데요. 납입액 가운데 세액공제 한도에 해당하는 금액은 연말정산이나 종합소득세 신고 때 공제받을 수 있습니다.
| IRP는 퇴직급여를 보관하거나 추가로 납입해 노후자금으로 운용하는 퇴직연금 계좌입니다.
퇴직금을 IRP로 이체하면 퇴직소득세 납부를 수령 시점까지 미룰 수 있습니다.
세액공제 한도와 공제율은 얼마인가요?
연금저축과 IRP 등을 합쳐 연간 최대 1,800만 원까지 납입할 수 있지만 세액공제 한도는 다릅니다.
연금저축만 이용하면 연 600만 원까지, IRP를 합산하면 연 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다.
세액공제율은 소득 수준에 따라 다릅니다.
총급여 5,500만 원 이하 또는 종합소득 4,500만 원 이하면 16.5%가 적용되는데요.
이를 초과하면 13.2%의 세액공제율이 적용됩니다.
연금저축은 IRP와 달리 위험자산 투자 한도가 없고 중도 인출이 자유롭습니다.
따라서 연금저축에 먼저 600만 원을 납입한 뒤 IRP에 300만 원을 납입하는 방법이 많이 활용되는데요.
세액공제 한도는 이월되지 않으므로 연말 전에 채워 두는 것이 유리합니다.
연금으로 받을 때 세금은 어떻게 달라지나요?
55세 이후 연금으로 수령하면 나이에 따라 3.3~5.5%의 연금소득세가 적용됩니다.
🔹연금 수령 나이에 따른 세율
수령 나이 | 세율(지방소득세 포함) |
|---|---|
55세 이상~70세 미만 | 5.5% |
70세 이상~80세 미만 | 4.4% |
80세 이상 | 3.3% |
세액공제를 받은 납입액과 운용수익에서 발생한 사적연금소득이 연간 1,500만 원 이하면 위 세율로 분리과세됩니다.
반면 1,500만 원을 초과하면 종합과세 또는 16.5% 분리과세 중 선택해야 합니다.
연금이 아닌 방식으로 중도 인출하면 어떻게 되나요?
55세 이전에 해지하거나 연금 외 목적으로 인출하면 세액공제받은 납입액과 운용수익에 16.5%의 기타소득세가 부과됩니다. 세액공제 혜택을 사실상 반환하는 것이므로 가급적 유지하는 것이 좋습니다.
일시금과 연금, 어떻게 받느냐에 따라 세금이 달라집니다
퇴직금을 IRP에서 일시금으로 인출하면 퇴직소득세 전액이 부과됩니다. 반면 연금으로 나눠 받으면 10년 차까지는 퇴직소득세의 70%, 11년 차부터 20년 차까지는 60%, 21년 차부터는 50%만 부담하게 되는데요.
연금저축의 세액공제분도 일시금으로 받으면 16.5%, 연금으로 받으면 3.3~5.5%가 적용됩니다. 같은 금액이라도 수령 방식에 따라 실수령액이 크게 달라질 수 있습니다.
연금 수령 계획을 세울 때는 국민연금공단에서 예상 수령액을 확인하는 것이 좋습니다.
공적연금으로 충당할 생활비와 사적연금 인출 금액을 함께 계산하면, 인출 시기와 규모를 구체적으로 정할 수 있습니다.
IRP 추가 시 합산 900만 원까지 한도가 늘어나므로 여유 자금이 있다면 활용해도 좋습니다.
수령 시작 나이가 많을수록 세율이 낮아지므로 생활비 상황에 맞춰 수령 시점을 조절하는 것이 유리합니다.
연금저축과 IRP는 납입 시 세액공제를, 수령 시 낮은 세율을 적용받을 수 있습니다. 같은 금액이라도 수령 방식에 따라 세금이 크게 달라지므로 인출 계획을 미리 세워 두는 것이 중요한데요. 금융감독원 통합연금포털에서 가입 현황을 확인하고 수령 계획을 세워 두는 것이 좋습니다.🤓
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