매출채권 담보대출과 팩토링 : 외상 매출을 현금으로 바꾸는 방법

매출채권이란? 아직 못 받은 외상값입니다

매출채권이란 물건이나 서비스를 외상으로 팔고 나중에 받기로 한 대금을 뜻합니다.
세금계산서를 끊고 납품을 마쳤다면, 결제일에 대금을 받을 권리가 생긴 것이죠. 기업 간 거래는 납품 후 결제까지 30일에서 90일가량 걸리는 경우가 많아, 장부상으로는 흑자인데 통장에는 돈이 없는 상황이 생기기 쉽습니다.

매출채권은 이미 확정된 받을 돈이기 때문에, 금융회사 입장에서는 가치를 평가할 수 있는 자산입니다. 이 자산을 담보로 잡거나 아예 사들이는 방식으로 기업에 자금을 먼저 내어주는 것이 매출채권 금융입니다.

💠매출채권 담보대출 : 외상값을 담보로 빌리기

매출채권 담보대출은 세금계산서, 전자어음 같은 매출채권을 담보로 은행에서 대출을 받는 방식입니다.
결제일에 거래처가 대금을 입금하면 그 돈으로 대출을 갚는 구조인데요.
부동산 담보가 없어도 매출 실적만으로 자금을 마련할 수 있다는 점이 장점입니다.

다만 어디까지나 대출이므로 상환 책임은 판매기업에 있습니다. 거래처가 결제일에 대금을 주지 못하더라도 대출금은 사장님이 갚아야 하죠. 그래서 담보로 잡는 매출채권의 거래처, 즉 구매기업의 신용도가 한도와 금리에 큰 영향을 줍니다.

💠팩토링 : 매출채권을 금융회사에 양도하기

팩토링은 매출채권을 담보로 잡는 것이 아니라, 금융회사에 양도하고 대금을 미리 받는 방식입니다.
채권을 판 대가로 결제일 전에 현금을 받고, 결제일이 되면 금융회사가 거래처에서 직접 대금을 회수하는 구조인데요.
미리 받는 만큼 할인료라는 수수료를 부담합니다.

팩토링에서 꼭 확인할 것이 상환청구권입니다.

• 상환청구권이란?
  거래처가 대금을 지급하지 못했을 때 금융회사가 판매기업에 다시 갚으라고 요구할 수 있는 권리인데요. 상환청구권이 있는 팩토링은 거래처 부도 위험을 판매기업이 지고, 상환청구권이 없는 팩토링은 그 위험을 금융회사가 대신 집니다. 위험을 넘기는 만큼 상환청구권 없는 팩토링의 수수료가 더 높은 편이죠.

담보대출 vs 팩토링: 무엇이 다를까

정리하면 이자 비용을 아끼면서 일시적인 자금 공백만 메우려면 담보대출이, 거래처 부도 위험까지 함께 넘기고 싶다면 상환청구권 없는 팩토링이 어울립니다. 두 방식 모두 결국 거래처의 신용도가 조건을 좌우하므로, 신용도가 좋은 거래처와의 매출채권일수록 유리한 조건을 받을 수 있습니다.

외상매출은 장부에는 매출로 잡히지만, 결제일이 오기 전까지는 실제로 사용할 수 없는 자금입니다.
매출채권 담보대출과 팩토링은 이 자금 공백을 메워, 흑자를 내고도 현금이 부족해 어려움을 겪는 상황을 줄여주는 금융수단이죠. 비용만 고려하면 매출채권 담보대출이 유리할 수 있지만, 거래처의 부도 위험까지 함께 관리하려면 상환청구권이 없는 팩토링이 더 적합할 수도 있습니다.

이용 전에는 세 가지를 꼭 확인하세요. 거래처의 신용도, 상환청구권 유무, 그리고 이자와 할인료를 합한 총비용입니다.
매출 규모가 커질수록 받을 돈을 언제 현금으로 바꿀 수 있는지 관리하는 것도 중요한 경영 역량입니다.
외상 거래를 부담이 아닌 전략으로 활용하려면, 매출채권 관리부터 꼼꼼히 살펴보는 것이 좋습니다.🙂

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